¿Cuáles son las deducciones en el IRPF por instalar placas solares en 2025?
En 2025, el IRPF permite deducir entre el 20 % y el 60 % del coste de la instalación de paneles solares. El porcentaje aplicable y el límite máximo de deducción anual, que puede oscilar entre 5.000 y 7.500 euros, varían en función de distintos factores, como el tipo de instalación realizada, el nivel de mejora en la eficiencia energética obtenido o si la inversión se lleva a cabo en una comunidad de propietarios.
La ejecución de proyectos de eficiencia energética no solo implica ahorro en consumos y un impacto positivo para el medioambiente, sino que también ofrece importantes bonificaciones fiscales, como deducciones en el IRPF que oscilan entre el 20% y el 60%, además de otras ventajas como reducciones en el IBI.
En este artículo nos centraremos en las deducciones aplicables al IRPF por la instalación de placas solares y obras de eficiencia energética en viviendas y edificios residenciales, que son una gran oportunidad para mejorar tu hogar y tu economía.
¿Cómo funcionan las deducciones fiscales por paneles solares?
Las deducciones en el IRPF por la instalación de paneles solares son incentivos fiscales establecidos para fomentar el autoconsumo energético y mejorar la eficiencia energética en el ámbito residencial. Estas deducciones permiten reducir la carga fiscal del contribuyente al aplicar directamente un porcentaje sobre las cantidades invertidas en la instalación.
La colocación de placas solares puede acogerse a las deducciones por obras de rehabilitación energética, enmarcadas en tres categorías principales, siempre que se cumplan los requisitos técnicos y administrativos:
- Obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración: si la instalación de paneles solares contribuye a disminuir el uso de sistemas tradicionales de climatización, puede encuadrarse en esta categoría.
- Obras para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable: al sustituir o complementar fuentes energéticas convencionales con energía solar, se reduce el uso de energía no renovable, lo que puede dar lugar a una deducción.
- Obras de rehabilitación energética en general: cuando la instalación forma parte de un proyecto integral de mejora energética del inmueble.
Estas deducciones suelen aplicarse principalmente a la vivienda habitual del contribuyente. No obstante, también pueden ser válidas en algunos casos para segundas residencias o viviendas alquiladas, siempre que se cumplan los requisitos establecidos por la normativa vigente, como contar con un certificado energético que acredite la mejora tras la instalación.
¿Quién puede solicitar la deducción en el IRPF por instalar placas solares?
Pueden acogerse a estas deducciones:
- Propietarios de viviendas particulares, ya sea vivienda habitual o segunda residencia.
- Comunidades de propietarios que realicen instalaciones para uso común o individual.
- Empresas o autónomos que instalen placas solares en sus propiedades destinadas a actividad económica, siempre que cumplan requisitos específicos.
Requisitos para la deducción IRPF placas solares
La instalación de paneles solares puede beneficiarse de importantes deducciones fiscales en el IRPF, siempre que se cumplan ciertos requisitos técnicos, administrativos y de mejora energética. El porcentaje de deducción varía en función del impacto que tenga la instalación sobre la eficiencia energética del inmueble, y puede alcanzar hasta el 60% del coste de la obra.
Para poder beneficiarse de estas deducciones fiscales, es indispensable cumplir con los siguientes requisitos:
- Contar con un Certificado de Eficiencia Energética tanto antes como después de la instalación de los paneles solares.
- Que la vivienda esté situada en territorio español y tenga uso residencial.
- Justificar el gasto mediante facturas oficiales y métodos de pago válidos (transferencia bancaria, tarjeta o cheque nominativo).
- La obra debe estar finalizada antes del 31 de diciembre de 2025, y el nuevo certificado energético debe emitirse antes del 1 de enero de 2026.
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¿Cuánto puedes llegar a deducirte en el IRPF por instalar placas solares?
Las deducciones varían según el tipo de obra y mejora lograda:
Deducción en obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración
- Obras que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración.
- Base máxima deducible: 5.000 €.
- Porcentaje de deducción: 20%.
Deducción en obras para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable
- Obras que reduzcan en al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación energética a clase A o B.
- Base máxima deducible: 7.500 €.
- Porcentaje de deducción: 40%.
Deducción obras de rehabilitación energética
- Obras que reduzcan al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación energética a clase A o B del edificio.
- Base máxima anual: 5.000 € (no deducibles en un año pueden aplicarse en los tres siguientes, con límite acumulado de 15.000 €).
- Porcentaje de deducción: 60%.
En caso de comunidades de propietarios, la base para cada propietario se calcula aplicando su coeficiente de participación.
¿Cómo solicitar las deducciones por placas solares en el IRPF?
Para aprovechar las deducciones fiscales por la instalación de placas solares, es fundamental seguir un proceso ordenado que garantice el cumplimiento de todos los requisitos legales y administrativos. A continuación, te explicamos los pasos clave para solicitar correctamente estas deducciones en tu declaración de la renta:
- Planifica y ejecuta la instalación con empresas certificadas
Asegúrate de contratar profesionales acreditados que realicen una instalación conforme a la normativa vigente. - Recopila toda la documentación necesaria
Guarda facturas oficiales, certificados de instalación y cualquier informe técnico que justifique la obra realizada. - Consulta los plazos para aplicar la deducción
Infórmate sobre los plazos establecidos para incluir esta deducción en tu próxima declaración del IRPF. - Rellena el modelo correspondiente en la declaración
Generalmente, estas deducciones se declaran dentro de las casillas relacionadas con rehabilitación o mejoras energéticas. - Presenta la declaración y conserva toda la documentación
Guarda todos los justificantes y certificados, ya que Hacienda puede solicitarlos para verificar la deducción aplicada.
Fechas límite para solicitar las deducciones en el IRPF por placas solares
Para beneficiarte de la deducción del 20% o del 40% en el IRPF, las obras deben estar finalizadas antes del 31 de diciembre de 2024. La deducción se aplica en el período impositivo siguiente a la finalización de la obra, siempre que el certificado de eficiencia energética se haya emitido antes del 1 de enero de 2025.*
En el caso de la deducción del 60%, el plazo para completar las obras se extiende hasta el 31 de diciembre de 2025. Esta deducción puede aplicarse de forma progresiva entre los años 2021 y 2025, según los pagos realizados anualmente. También es imprescindible contar con el certificado de eficiencia energética posterior a la obra, el cual debe emitirse antes del 1 de enero de 2026.*
*Se recomienda verificar estas fechas con las autoridades fiscales correspondientes para asegurarse de que están vigentes.
¿Puedo acceder a las deducciones si ya recibí una subvención para paneles solares?
Sí, pero debes tener en cuenta que las subvenciones y ayudas públicas pueden afectar la base sobre la cual se aplica la deducción. En general:
- Si has recibido una subvención, el importe subvencionado debe descontarse del gasto total para calcular la base de la deducción.
- Es importante revisar los requisitos específicos y combinar las ayudas correctamente para evitar incompatibilidades o ajustes posteriores.
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